Kako porezi na dohodak utječu na gospodarski rast

Jedno od najčešće razmatranih pitanja u ekonomiji je kako se porezne stope odnose na gospodarski rast. Zagovornici smanjenja poreza tvrde da će smanjenje porezne stope dovesti do povećanog ekonomskog rasta i prosperiteta. Drugi tvrde da ako mi smanjiti poreze, gotovo sve beneficije ići će bogatima, jer su oni ti koji plaćaju najviše poreza. Što ekonomska teorija sugerira o odnosu između gospodarskog rasta i oporezivanja?

U proučavanju ekonomskih politika uvijek je korisno proučavati ekstremne slučajeve. Ekstremni slučajevi su situacije poput "Što ako imamo 100% porez na dohodak stopa? "ili" Što ako smo povisili minimalnu plaću na 50,00 USD na sat? ". Iako potpuno nerealni, oni daju vrlo oštre primjere u kojem će se smjeru kretati ključne ekonomske varijable kada promijenimo vladinu politiku.

Prvo, pretpostavimo da smo živjeli u društvu bez oporezivanja. Brinuti ćemo se o tome kako vlada financira svoje programe kasnije, ali za sada ćemo pretpostaviti da imaju dovoljno novca za financiranje svih programa koje danas imamo. Ako nema poreza, tada vlada ne ostvaruje nikakve prihode od oporezivanja, a građani ne troše vrijeme brinući se o tome kako izbjeći porez. Ako netko ima plaću od 10,00 USD na sat, onda može zadržati tih 10,00 USD. Kad bi takvo društvo bilo moguće, vidimo da bi ljudi bili prilično produktivni kao i svaki prihod koji ostvare, zadržavaju.

Sada razmotrite oprečni slučaj. Porezi su sada postavljeni na 100% dohotka. Svaki cent koji zaradite ide u vladu. Možda se čini da bi vlada na taj način zaradila puno novca, ali to se vjerojatno neće dogoditi. Ako ne uspijete zadržati ništa od zarade, zašto biste išli na posao? Većina ljudi radije bi provodila svoje vrijeme radeći nešto u čemu uživaju. Jednostavno, ne biste proveli vrijeme radeći za tvrtku da od nje ne dobijete ništa. Društvo u cjelini ne bi bilo vrlo produktivno kada bi svi proveli velik dio svog vremena pokušavajući utajiti poreze. Vlada bi zaradila vrlo malo prihoda od oporezivanja, jer bi vrlo malo ljudi išlo na posao da od toga ne ostvari prihod.

Iako su ovo ekstremni slučajevi, oni zapravo prikazuju učinak poreza i korisni su vodiči onoga što se događa s drugim poreznim stopama. Poreska stopa od 99% strašno je poput stope poreza od 100%, a ako zanemarite troškove naplate, postotak porezne stope od 2% nije mnogo drugačiji od toga da uopće nema poreza. Vratite se osobi koja zarađuje 10,00 USD na sat. Mislite li da će provesti više vremena na poslu ili manje ako mu plata od kuće traje 8,00 USD umjesto 2,00 USD? Prilično je sigurna oklada da će za 2,00 dolara provesti manje vremena na poslu i mnogo više vremena pokušavajući zaraditi za život daleko od znatiželjnih očiju vlade.

U slučaju kada vlada može financirati potrošnju izvan oporezivanja, vidimo sljedeće:

• Produktivnost opada kako se stopa poreza povećava, jer ljudi odluče raditi manje. Što je viša porezna stopa, više vremena ljudi provode izbjegavajući porezi a manje vremena troše na produktivnije aktivnosti. Dakle, što je niža porezna stopa, veća je vrijednost svih proizvedenih roba i usluga.
• Državni porezni prihodi ne povećavaju se nužno s povećanjem porezne stope. Vlada će zaraditi više poreznih prihoda po stopi od 1% nego kod 0%, ali neće zaraditi više od 100% nego 10%, zbog destimulacija koje uzrokuju visoke porezne stope. Stoga je najviša stopa poreza tamo gdje su državni prihodi najviši. Odnos između stopa poreza na dohodak i državnih prihoda može se shvatiti na nečemu što se naziva "a" Laffer krivulja.

Naravno, vladini programi su ne samofinanciranja. Istražit ćemo učinak vladine potrošnje u sljedećem odjeljku.

Čak i gorljivi pobornik neograničenog kapitalizma shvaća da vlada mora izvršiti potrebne funkcije. Mjesto kapitalizma navodi tri potrebne stvari koje vlada mora osigurati:

• Vojska: Za zaštitu od stranih osvajača.
• Policijska snaga: Da bi se zaštitili od domaćih kriminalaca.
• Sudski sustav: Za rješavanje iskrenih sporova koji se javljaju i kažnjavanje kriminalaca prema objektivno unaprijed definiranim zakonima.

Bez posljednje dvije funkcije vlasti lako je vidjeti da bi bilo malo gospodarskih aktivnosti. Bez policijskih snaga bilo bi teško zaštititi sve što ste zaradili. Kad bi ljudi mogli samo doći i uzeti bilo što što posjedujete, vidjeli bismo tri stvari:

1. Ljudi bi potrošili puno više vremena pokušavajući ukrasti ono što im treba, a puno manje vremena pokušavajući proizvesti ono što im je potrebno, jer je krađa nečeg često jednostavnija nego što sami proizvodite. To dovodi do smanjenja gospodarskog rasta.
2. Ljudi koji su proizveli vrijednu robu potrošili bi više vremena i novca pokušavajući zaštititi ono što su zaradili. Ovo nije produktivna aktivnost; društvu bi bilo mnogo bolje kada bi građani potrošili više vremena proizvodeći proizvodne proizvode.
3. Vjerojatno bi bilo puno više ubojstava, pa bi društvo prerano izgubilo puno produktivnih ljudi. Ovaj trošak i troškovi koje ljudi imaju u pokušaju da spriječe vlastito ubojstvo uvelike umanjuju ekonomsku aktivnost.

Policijska snaga koja štiti osnovna ljudska prava građana apsolutno je potrebna kako bi se osigurao ekonomski rast.

Sudski sustav također potiče ekonomski rast. Veliki dio gospodarske aktivnosti ovisi o korištenju ugovora. Kada započnete novi posao, obično imate ugovor koji određuje koja su vaša prava i odgovornosti i koliko će vam biti nadoknađen vaš rad. Ako ne postoji način da se izvrši takav ugovor, ne postoji način da osigurate da dobivate naknadu za svoj rad. Bez te garancije, mnogi bi zaključili da nije vrijedno rizika raditi za nekog drugog. Većina ugovora uključuje element "učini X sada i plati Y kasnije" ili "plati Y sada, učini X kasnije". Ako se ovi ugovori ne mogu provesti, stranka koja je u obvezi nešto učiniti u budućnosti može tada odlučiti da se ne osjeća tako. Budući da obje strane to znaju, odlučile bi ne ulaziti u takav sporazum i trpiće ekonomija u cjelini.

Imati radnog sudski sustav, vojska i policija daju veliku ekonomsku korist društvu. Međutim, državi je skupo pružiti takve usluge pa će morati prikupiti novac od građana zemlje kako bi financirali takve programe. Financiranje tih sustava dolazi oporezivanjem. Tako vidimo da će društvo s nekim oporezivanjem koje pruža ove usluge imati mnogo višu razinu gospodarskog rasta od društva bez oporezivanja, ali bez policijskih snaga ili sudskog sustava. Dakle, povećanje poreza limenka dovesti do većeg ekonomskog rasta ako se koristi za plaćanje jedne od tih usluga. Koristim izraz limenka jer nije nužno slučaj da će širenje policijskih snaga ili zapošljavanje više sudaca dovesti do veće ekonomske aktivnosti. Područje koje već ima mnogo policajaca i malo kriminala gotovo neće imati koristi od angažiranja drugog službenika. Društvu bi bilo bolje da je ne zaposli i umjesto da smanji porez. Ako su vaše oružane snage već dovoljno velike da odvrate potencijalne okupatore, onda svaka dodatna vojna potrošnja umanjuje ekonomski rast. Potrošnja novca na ta tri područja je Nije nužno produktivna, ali imati barem minimalan iznos od sve tri dovest će do gospodarstva s većim ekonomskim rastom od bilo kojeg uopće.

U većini zapadnih demokracija većina državnih troškova ide u smjeru socijalni programi. Iako postoje doslovno tisuće socijalnih programa koje financira država, dva najveća uglavnom su zdravstvena zaštita i obrazovanje. Ovo dvoje ne spada u kategoriju infrastrukture. Iako je istina da se škole i bolnice moraju graditi, privatni sektor to može profitirati. Škole i zdravstvene ustanove izgradile su nevladine skupine širom svijeta, čak i u zemljama koje već imaju opsežne vladine programe u ovom području. Kako je moguće jeftino prikupiti sredstva od onih koji se bave objektom i osigurati one koji ih zaista koriste objekti ne mogu lako izbjeći plaćanje tih usluga, a ne spadaju u kategoriju "infrastruktura".

Mogu li ti programi i dalje pružiti neto ekonomsku korist? Dobro zdravlje će poboljšati vašu produktivnost. Zdrava radna snaga produktivna je radna snaga, tako da trošenje na zdravstvenu zaštitu doprinosi ekonomiji. Međutim, nema razloga da privatni sektor ne može adekvatno pružiti zdravstvenu zaštitu ili zašto ljudi ne ulažu u svoje zdravlje. Teško je zaraditi prihod kada ste previše bolesni da biste išli na posao pa će pojedinci biti spremni platiti zdravstveno osiguranje koje će im pomoći da se poboljšaju ako su bolesni. Budući da bi ljudi bili voljni kupiti zdravstveno osiguranje i privatni sektor im to može pružiti, ovdje nema tržišnog propusta.

Da biste kupili takvo zdravstveno osiguranje morate ga moći priuštiti. Mogli bismo doći u situaciju u kojoj bi društvu bilo bolje da se siromašni liječe pravilno, ali oni to ne mogu jer im ne mogu priuštiti. Tada bi bilo dobro od davanja zdravstvena pokrivenost siromasima. Ali istu korist možemo dobiti tako što jednostavno damo siromašni novac i pustimo ih da ga troše na sve što žele, uključujući zdravstvo. Međutim, može se dogoditi da će ljudi, čak i kad imaju dovoljno novca, kupiti neadekvatnu zdravstvenu zaštitu. Mnogi konzervativci tvrde da je to osnova mnogih socijalnih programa; Vladini službenici ne vjeruju da građani kupuju dovoljno "pravih" stvari, pa su potrebni vladini programi kako bi se osiguralo da ljudi dobiju ono što trebaju, ali neće i kupiti.

Ista situacija događa se s izdacima za obrazovanje. Ljudi s više obrazovanja obično su u prosjeku produktivniji od ljudi s manje obrazovanja. Društvu je bolje ako imamo visokoobrazovanu populaciju. Budući da ljudi veće produktivnosti imaju veću plaću, ako se roditelji brinu o dobrobiti svoje djece u budućnosti, imat će poticaj tražiti obrazovanje za svoju djecu. Nema tehničkih razloga zbog kojih tvrtke iz privatnog sektora ne mogu pružati obrazovne usluge, pa će oni koji to priušte dobiti adekvatnu količinu obrazovanja.

Kao i prije, postojat će obitelji s malim primanjima koje si ne mogu priuštiti odgovarajuće obrazovanje iako im je (kao i društvu u cjelini) bolje ako imaju dobro obrazovanu djecu. Činilo bi se da ima programi usredotočujući svoju energiju na siromašnije obitelji, imat će veću ekonomsku korist od one koja je po prirodi univerzalna. Čini se da koristi za gospodarstvo (i društvo) pruža obrazovanje za obitelj s ograničenim mogućnostima. Malo je smisla pružati obrazovanje ili zdravstveno osiguranje bogatoj obitelji jer će oni vjerojatno kupiti onoliko koliko im treba.

U cjelini, ako vjerujete da će oni koji si to mogu priuštiti kupiti djelotvornu količinu zdravstvene zaštite i obrazovanja, socijalni programi imaju tendenciju odvraćanja od ekonomskog rasta. Programi koji se usredotočuju na agente koji nisu u mogućnosti priuštiti te stavke imaju veću korist za gospodarstvo od onih koji su po prirodi univerzalni.

U prethodnom smo odjeljku vidjeli da viši porezi može dovesti do većeg ekonomskog rasta ako ti se porezi učinkovito troše na tri područja koja štite prava građana. Vojska i policija osiguravaju da ljudi ne moraju trošiti mnogo vremena i novca na osobnu sigurnost, omogućavajući im da se bave produktivnijim aktivnostima. Sudski sustav omogućava pojedincima i organizacijama međusobno sklapanje ugovora koji stvaraju mogućnosti rasta kroz suradnju motiviranu racionalnim osobnim interesom.

Postoje i drugi vladini programi, koji donose neto korist gospodarstvu kada ga u potpunosti plaća porez. Postoje određene robe za koje društvo smatra da su poželjne, ali pojedinci ili korporacije ne mogu ih opskrbiti. Razmotrite problem cesta i autocesta. Postojanje opsežnog sustava cesta na kojima ljudi i roba mogu slobodno putovati uvelike doprinosi prosperitetu nacije. Ako bi privatni građanin želio izgraditi put radi profita, naišao bi na dvije velike poteškoće:

1. Trošak naplate. Da je cesta bila korisna, ljudi bi rado platili njegove blagodati. Za naplatu naknada za uporabu ceste trebalo bi postaviti cestarinu na svakom izlazu i ulasku na cestu; puno međudržavne autoceste raditi na ovaj način. Međutim, za većinu lokalnih cesta iznos novca koji bi se dobio kroz te cestarine oslobodio bi se ekstremnih troškova postavljanja tih cestarina. Zbog problema sa naplatom ne bi se izgradila mnoštvo korisnih infrastruktura, mada to od njegovog postojanja ima veliku korist.
2. Nadgledanje tko koristi cestu. Pretpostavimo da ste uspjeli postaviti sustav naplate cestarine na svim ulazima i izlazima. I dalje je moguće da ljudi uđu ili napuste cestu na mjestima koja nisu službeni izlaz i ulaz. Ako ljudi mogu izbjeći plaćanje cestarine, hoće.

Vlade pružaju rješenje za ovaj problem izgradnjom cesta i nadoknađivanjem troškova kroz poreze poput poreza na dohodak i poreza na benzin. Ostali dijelovi infrastrukture, poput kanalizacije i vodoopskrbnog sustava, rade na istom principu. Ideja vladine aktivnosti u ovim područjima nije nova; to ide bar toliko unatrag Adam Smith. U svom remek djelu iz 1776. godine napisao je "Bogatstvo naroda":

"Treća i posljednja dužnost suverena ili zajedništva jest izgradnja i održavanje tih javnih institucija i javnih radova koji, iako su velikom društvu možda u najvišem stepenu, oni su takve naravi da profit nikada ne može vratiti trošak nikome pojedinac ili mali broj jedinki, pa se stoga ne može očekivati ​​da bi bilo koji pojedinac ili mali broj pojedinaca trebao uspraviti ili održavati."

Veći porezi koji dovode do poboljšanja infrastrukture limenka dovode do većeg ekonomskog rasta. Još jednom, to ovisi o korisnosti infrastrukture koja se stvara. Autocesta sa šest traka između dva mala grada u središnjem New Yorku vjerojatno neće vrijediti porez koji se na nju troši. Poboljšanje sigurnosti opskrbe vodom u osiromašenom području moglo bi biti vrijedno težine zlata ako dovede do smanjene bolesti i patnje za korisnike sustava.

Smanjenje poreza ne mora nužno pomoći ili povrijediti an Ekonomija. Vas mora razmislite na što se troše prihodi od tih poreza prije nego što utvrdite učinak koji će smanjenje imati na gospodarstvo. Iz ove rasprave, međutim, vidimo sljedeće opće trendove:

1. Smanjenje poreza i rasipna potrošnja pomoći će gospodarstvu zbog negativnog učinka uzrokovanog oporezivanjem. Smanjenje poreza i korisnih programa može ili ne mora imati koristi za ekonomiju.
2. Određeni iznos državne potrošnje potreban je vojsci, policiji i sudskom sustavu. Zemlja koja ne potroši adekvatnu količinu novca u tim područjima imat će depresivno gospodarstvo. Prevelika potrošnja na tim područjima je rasipna.
3. Potrebna je i zemlja infrastruktura imati visoku razinu ekonomske aktivnosti. Veliki dio te infrastrukture ne može adekvatno osigurati privatni sektor, tako da vlade moraju trošiti novac na ovom području kako bi osigurale ekonomski rast. Međutim, prevelika potrošnja ili trošenje na pogrešnoj infrastrukturi mogu biti rasipni i spor gospodarski rast.
4. Ako su ljudi prirodno skloni trošiti vlastiti novac na obrazovanje i zdravstvo, onda će oporezivanje korišteno za socijalne programe vjerojatno usporiti ekonomski rast. Socijalna potrošnja koja cilja obitelji s malim dohotkom mnogo je bolja za gospodarstvo od univerzalnih programa.
5. Ako ljudi nisu skloni trošiti na svoje obrazovanje i zdravstvo, onda mogu postojati korist opskrbljivanjem tim dobrima, jer društvo u cjelini ima koristi od zdravog i obrazovanog radne snage.

vlada prestanak svih socijalnih programa nije rješenje za ta pitanja. Može biti mnogo koristi od ovih programa koji se ne mjere ekonomskim rastom. Vjerojatno će doći do usporavanja gospodarskog rasta jer se ti programi proširuju, tako da to uvijek treba imati na umu. Ako program ima dovoljno drugih koristi, društvo u cjelini možda želi niži ekonomski rast u zamjenu za više socijalnih programa.

Izvor:

Stranka kapitalizma - FAQ - Vlada